发布日期:14/09/2021

阐明从业者的潜在利益冲突

如何解决客户之间的婚姻纠纷

简单来说

  • 特许会计师咨询小组 (CAAG) 为会员提供非正式反馈和导师类型帮助
  • 成员面临的共同挑战是各种形式的潜在利益冲突
  • 如果不同客户的利益不再共同,则必须仔细考虑与每个实体或个人的关系。
在这种婚姻分居的情况下,无论是敌对的还是其他的,重要的是要考虑各方的利益。
大卫·范·霍姆里 FCA CAAG会员
当从业者在公共实践或商业角色中遇到各种困难问题时,特许会计师咨询小组在向他们提供非正式反馈和导师式帮助方面发挥着重要作用。

出现的一个共同挑战是各种形式的潜在利益冲突,特别是对于小型和区域性公司的从业者而言。

本文的目的是概述过去几年从业者出现的一些典型情况,并确定需要考虑的问题,然后再决定继续为任何一方行事。

婚姻纠纷中出现比较常见的情况,通常是从业者大量参与客户的商业活动,通常与丈夫打交道,与妻子的关系更为疏远。这种情况的一个典型例子是最近出现的,一名从业者告知他有一家客户公司,由在敌对情况下分居的夫妻董事共同和平等拥有。

在这种情况下,丈夫(通常是参与经营企业的合伙人)和会计师讨论会计师未来的角色是很常见的,丈夫可能会要求从业者继续为公司和丈夫行事。

在这个例子中,从业者寻求 CAAG 的建议,了解他是否也可以代表妻子行事,以及他是否能够以董事的身份向妻子提供公司信息。客户还有一个自我管理的养老基金,该成员正在询问他是否可以继续为该基金编制财务报表。

在这种婚姻分居的情况下,无论是敌对的还是其他的,重要的是要考虑各方的利益。各方分别包括公司和每位董事。从业者的所有独立客户的利益不再是共同的,必须仔细考虑与每个实体或个人的关系。

关于成员是否可以继续为丈夫和妻子行事的问题,必须承认个人很可能拥有独立和不同的利益,可能会发生冲突。

如果从业者被要求为一个人行事,由于从业者对其财务事务的了解丧失,与其他人相比,将不再享受从业者服务的人很可能会感到处于明显的劣势。在这种情况下,任何一方都很难在不让对方处于不利地位的情况下为任何一方行事,应考虑要求双方寻求替代顾问。

关于从业者是否可以向可能继续担任董事和股东的妻子提供信息,从业者在大多数情况下不是公司的高级人员,只能向获得授权的其他方提供信息客户公司的。这显然会给客户、公司和个人带来一些困难。

在这种情况下的一个真正问题可能是,除了从业者的专业知识外,公司和养老基金可能无法根据与客户的长期经验获得从业者的建议。

一种继续与客户公司合作的方式,这意味着公司不会失去从业者提供的服务,是让从业者继续为客户公司行事(在双方同意的情况下)和养老基金,但不是应该有独立建议的个人。从业者应在一致同意信息的基础上继续工作,即向前夫和前妻或其顾问(视情况而定)提供一致的信息。

在这种情况下,公司和养老基金不会失去从业者的意见,前夫和妻子的个人利益得到保护。

这样做的好处是客户公司在一段时间内保留与重要顾问的联系,并确保个人在类似的基础上寻求独立建议,即会计师向双方提供信息以供其新顾问考虑。顾问。

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